Independentemente da contagem de páginas, uma demonstração do fluxo de caixa geralmente é dividida em três seções: fluxos de caixa de atividades operacionais, fluxos de caixa de atividades de investimento e fluxos de caixa de atividades de financiamento.
As demonstrações financeiras são essenciais para determinar a saúde financeira de qualquer empresa. Uma dessas demonstrações financeiras é a demonstração do fluxo de caixa. Se você é um pequeno empresário empenhado em manter seu negócio em ótima forma, preparar um demonstrativo de fluxo de caixa é uma das habilidades que deve adquirir.
Essencialmente, uma demonstração do fluxo de caixa é um documento que lista todos os fluxos de caixa que entram e saem da empresa durante um determinado período contábil. Uma declaração anual de fluxo de caixa é uma obrigação para qualquer empresa. No entanto, também pode ser preparado mensalmente ou trimestralmente. Para uma pequena empresa, é aconselhável preparar a demonstração dos fluxos de caixa com a maior freqüência possível. Assim, uma demonstração mensal do fluxo de caixa é ideal para uma pequena empresa.
Documento de múltiplas páginas
Uma demonstração de fluxo de caixa pode ser uma página única ou um documento de várias páginas, dependendo do período de tempo do relatório. Independentemente da contagem de páginas, uma demonstração do fluxo de caixa geralmente é dividida em três seções: fluxos de caixa de atividades operacionais, fluxos de caixa de atividades de investimento e fluxos de caixa de atividades de financiamento.
Assim, uma demonstração mensal do fluxo de caixa é ideal para uma pequena empresa.
Existem dois métodos seguidos na preparação de uma demonstração do fluxo de caixa - o método indireto e o direto. Como o nome indica, o método direto é uma maneira muito direta de relatar as fontes e os usos de caixa e equivalentes de caixa. Você simplesmente analisa seu dinheiro e contas bancárias sob este método. O método indireto, por outro lado, analisa as contas de receitas e despesas, bem como o capital de giro. Embora esses dois métodos sigam procedimentos diferentes, ambos os métodos geram a mesma quantidade de fluxo de caixa das atividades operacionais.
A maioria das empresas na Europa usa o método indireto de preparação da demonstração do fluxo de caixa. No entanto, se você está apenas começando seu pequeno negócio, pode optar por usar o método direto, uma vez que não possui muitos itens de linha no momento. A primeira coisa a fazer é reunir os documentos e registros de que você precisará para fazer a declaração, incluindo seu livro-razão geral detalhado.
A próxima coisa a fazer é analisar os documentos. Quais são as suas fontes de caixa e equivalentes de caixa? Isso pode incluir vendas, contas a receber pagas, juros de caixa pela venda de ativos ou estoques. Como você usa seu dinheiro? O dinheiro é usado para pagar estoques, salários, material de escritório, impostos e aluguel. Seria útil criar uma planilha para cada item de linha conforme você examina o razão, apenas para se certificar de que não perderá nada. Uma planilha também ajudaria mais tarde na organização dos dados que você possui.
Assim que tiver todos os números de que precisa, agora você pode organizá-los e criar itens de linha principais para sua demonstração de fluxo de caixa. Exemplos de itens de linha principais são recebimentos de clientes, pagamentos em dinheiro para o inventor, dinheiro pago aos funcionários, dinheiro pago para despesas operacionais, impostos pagos e juros pagos. Organize as informações que você possui em um formato tabular, adicione e subtraia números conforme necessário e você terá sua demonstração dos fluxos de caixa.
