O preço de compra de uma ação, mesmo um dividendo reinvestido, deve ser mantido até que a ação seja vendida, o que pode levar muitos anos.
À medida que o ano caminha para o inverno e a temporada de impostos se aproxima, é importante observar as atividades de sua carteira de investimentos nos últimos doze meses. Geralmente é bastante simples listar sua receita de juros, já que a maioria das declarações da corretora chamam os juros como uma categoria separada. Além disso, a maioria dos bancos faz um bom trabalho no envio de formulários 1099 que listam juros sobre certificados de depósito, poupança e contas correntes. Mas e quanto às transações de dividendos mensais e trimestrais que estão escondidas nas páginas finais de seus extratos de conta da corretora? Preste atenção especial aos dividendos que são reinvestidos automaticamente, porque muitas dessas transações são tributadas duas vezes. Eles são primeiro tributados como receita de dividendos e, em seguida, tributados novamente quando as ações dessa conta são vendidas. Isso não se aplica aos IRAs porque os ganhos realizados em valor devido à compra e venda em uma conta não são o ponto em que os IRAs são tributados; eles são tributados no momento da distribuição.
Muitas ações e fundos mútuos pagam dividendos mensais ou trimestrais. Se você configurou suas contas de corretagem tributáveis há vários anos, pode não se lembrar que especificou vários dividendos a serem reinvestidos nas ações que geraram os dividendos. Esse pode ser um bom hábito para construir uma carteira, ao passo que você "define e esquece" de forma que o patrimônio líquido da conta esteja aumentando, esteja o mercado alto ou baixo. Muitas pessoas preferem reinvestir imediatamente dessa maneira inconsciente, em vez de estacionar os dividendos nos fundos da varredura por vários meses a uma taxa de juros miserável. Por exemplo, se o seu fundo Pimco gerar um dividendo de dez dólares quando a ação vale 2,50€ por ação, a conta é automaticamente instruída para a compra de três ações. Dessa forma, você está maximizando os benefícios da média do custo em dólares, reinvestindo até mesmo os valores de dividendos menores. Isso ocorre porque sua conta está comprando mais ações por dólar quando o preço está baixo e gerando mais dividendos quando as ações estão indo bem. A única desvantagem pode ser o rastreamento dessas pequenas compras múltiplas na hora do imposto.
Para fins de IRS, um dividendo ainda é tributável mesmo quando reinvestido, exceto quando está dentro de um IRA ou um fundo isento de impostos, como certos títulos do governo. Na maioria dos softwares financeiros, como Quicken, você pode executar um resumo de todas as transações de dividendos tributáveis, e isso incluirá seus dividendos reinvestidos. Mesmo que você não tenha recebido o dividendo como um benefício em dinheiro, você ainda precisa rastrear os valores em dólares reinvestidos como eventos tributáveis no final de cada ano. Além disso, caso o estoque seja vendido no futuro, você precisará de todas as informações de custo. Vender as ações normalmente exigirá que você identifique cronologicamente as primeiras e as últimas ações compradas e seu preço naquele momento, em comparação com o preço no momento da venda. Um lucro equivale a um ganho de capital tributável, e uma perda pode ser igual a um redução de impostos. Em um fundo de ações onde algumas ações foram compradas todos os meses a vários preços durante vários anos, as informações de custo devem ser anotadas com cuidado.
Ganhos de curto prazo
Para ilustrar a importância de manter registros de custos sobre dividendos reinvestidos, aqui está um exemplo.
Para ilustrar a importância de manter registros de custos sobre dividendos reinvestidos, aqui está um exemplo. Talvez você tenha vendido cem ações da Pimco em 2009 e queira saber quanto lucro tributável foi obtido. Acontece que você comprou essas ações em pequenas quantidades - cerca de três de cada vez, ao longo de um período de 33 meses durante 2004 e 2005 - por meio de um programa de reinvestimento de dividendos. Como os preços das ações variavam a cada vez que eram compradas, existem 33 preços diferentes associados ao custo de compra das ações e um preço de venda se fossem vendidas em um dia. Esperançosamente, seu corretor acompanhou todos os preços de compra e pode calcular todos os ganhos ou perdas com base nas 33 transações de compra em comparação com o preço de venda. No entanto, se as ações foram transferidas de outra conta, seu corretor atual pode não ter o histórico de custos e as datas em que todas as compras foram feitas, a menos que você tenha fornecido as informações. É aqui que você deve confiar em seus próprios registros. Lembre-se de que um dividendo reinvestido é uma compra e você precisará de registros sempre que comprar uma ação, para saber o custo no momento da compra. Aplicam-se diferentes taxas de impostos para ganhos de longo e curto prazo, portanto, a data de compra deve ser a mais precisa possível.
Você precisa saber o custo das ações, mesmo quando comprou uma ou duas ações por mês durante um período de vários anos, o que ocorre frequentemente com o reinvestimento de dividendos. Se você estiver trocando de corretor, os registros de custos ainda precisam ser mantidos em algum lugar para que o lucro ou perda possa ser calculado algum dia no futuro, quando a ação for eventualmente vendida. Isso pode representar um desafio para a manutenção de registros, mas a alternativa pode ser um debate com o IRS, o que não é uma situação agradável. O preço de compra de uma ação, mesmo um dividendo reinvestido, deve ser mantido até que a ação seja vendida, o que pode levar muitos anos. Se você está pensando em descartar suas antigas declarações de corretagem, as informações de custo devem ser registradas em outro lugar, como um pacote de software financeiro computadorizado, banco de dados, planilha ou notas manuscritas se tudo mais falhar.
Se você comprou uma ação há vinte anos e perdeu seus registros sobre o reinvestimento dos preços das ações com dividendos, pode ser frustrante recriar esse histórico de custos, mas não impossível. Você pode pesquisar o preço médio das ações de uma empresa em anos civis específicos e estimar quantas ações foram compradas em cada ano. Configurando os dados em colunas, cada ano de compra teria um custo e seria comparado ao preço de venda mais recente. A diferença entre os dois valores seria o ganho tributável ou uma perda a anular. Obviamente, quanto menos você precisar adivinhar esses números, menos estará exposto a uma auditoria do IRS. As datas reais e os preços de compra são preferíveis às estimativas.
Concluindo, se você deseja um portfólio muito simples e que exige poucos registros, reinvestir dividendos pode não ser uma boa opção para você. Se você tende a trocar de corretora com frequência, um método redundante de registrar suas atividades de compra e venda frequentes será necessário para estabelecer um histórico confiável de custo e valor para que seus impostos possam ser registrados corretamente. No entanto, se você deseja um gerador de renda lento e estável que seja resiliente às mudanças no mercado, o reinvestimento frequente de seus dividendos mostrará ganhos surpreendentes no longo prazo. O que começa com algumas ações por mês pode se tornar um pecúlio atraente quando você continua comprando o mesmo estoque a uma variedade de preços, durante um período de vários anos.
